中小企業の財務分析による収益構造の改善

中小企業は財務数値をもっと見て収益構造を改善しましょう

自社が黒字か赤字か。それはどの経営者もおおよそ把握していらっしゃることと思います。

問題は、タイムリーにそれを把握しているか、問題がどこにあるのか把握し改善するためにその情報を活かしているかという点であるかと思います。

目標を達成するためであったり計画を策定し実行するためには、どこかで数値での管理が必要になります。

資金繰り管理などでも財務数値を把握することはとても大切ですね。

 

財務情報には非常に有用な情報が詰まっています。公開されている業界水準と比較して自社がどのような状況か、どのような問題があるのかを把握することから始めるのも良いでしょう。

 

中小企業の財務状況

下表は、中小企業庁が発表している「中小企業実態基本調査」より作成した、中小企業の全業種の財務情報より算出した財務指標であります。

(2013年4月09日 2011年度の統計数値(速報値)を追加しました)

 

業種別指標 中所企業全体
財務指標 2009年度 2010年度 2011年度
総資本経常利益率 1.45% 2.24% 2.79%
総資本営業利益率 1.12% 1.92% 2.42%
自己資本当期純利益率 0.38% 1.77% 3.12%
売上高総利益率 24.79% 25.16% 25.02%
売上高営業利益率 1.00% 1.69% 2.04%
売上高経常利益率 1.30% 1.97% 2.34%
売上高対販管費比率 23.78% 23.47% 22.98%
売上高対労務費比率 6.80% 6.85% 7.13%
売上高対人件費比率 11.39% 11.22% 10.88%
総資本回転率 1.12回 1.14回 1.19回
棚卸資産回転期間 26.95日 27.36日 25.88日
固定資産回転率 2.31回 2.41回 2.57回
流動比率 145.79% 156.04% 155.81%
固定比率 155.96% 147.42% 140.88%
自己資本比率 31.02% 32.01% 32.93%
財務レバレッジ 3.22倍 3.12倍 3.04倍
負債比率 222.41% 212.45% 203.71%
付加価値比率 24.70% 25.10% 25.21%
機械投資効率 4.75回 5.28回 5.08回
労働分配率 73.63% 71.99% 71.45%
損益分岐点比率 100.84% 98.03% 96.11%

(指標は、当事務所が、発表されている調査資料を基に、独自に集計・算出しております。計算は注意して行っておりますが、結果について保証するものではございませんので、責任などは一切負いかねます。ご理解の上、ご活用ください。

 

 

財務指標を比較検討して見えてくるものは?

全業種合計での財務指標では業界特有の問題は見えにくいものではありますが、それでも自社との比較の中で検討すべきことは見えてこないでしょうか?

固定資産回転率の効率が悪いから不要資産の整理とともに、営業戦略を徹底的に練るなど、比較と推移を検討することで、方向性がわかりますね。

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財務的な課題のみならず経営課題の整理と解決の方向性を第三者的な視点で診断いたします。是非ご活用ください。

 

業種別財務指標診断

もう少し細かく、各業種別にみた財務指標の情報を順次アップしていきます。自社の現状と比較して改善を考えるきっかけとしてください。

業種別財務指標リンク

建設業 中小企業-建設業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-建設業の経営指標・財務指標(2010年度)
製造業 中小企業-製造業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-製造業の経営指標・財務指標(2010年度)
情報通信業 中小企業-情報通信業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-情報通信業の経営指標・財務指標(2010年度)
運輸業 中小企業-運輸業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-運輸業の経営指標・財務指標(2010年度)
卸売業 中小企業-卸売業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-卸売業の経営指標・財務指標(2010年度)
小売業 中小企業-小売業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-小売業の経営指標・財務指標(2010年度)
不動産業 中小企業-不動産業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-不動産業の経営指標・財務指標(2010年度)
学術研究,専門・技術サービス業 中小企業-学術研究,専門・技術サービス業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-学術研究,専門・技術サービス業の経営指標・財務指標(2010年度)
宿泊業,飲食サービス業 中小企業-宿泊業,飲食サービス業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-宿泊業,飲食サービス業の経営指標・財務指標(2010年度)
生活関連サービス業,娯楽業 中小企業-生活関連サービス業,娯楽業の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-生活関連サービス業,娯楽業の経営指標・財務指標(2010年度)
サービス業(他に分類されないもの) 中小企業-サービス業(他に分類されないもの)の経営指標・財務指標(2011年度) 中小企業-サービス業(他に分類されないもの)の経営指標・財務指標(2010年度)

 

 

またご自身で現状分析や財務指標の算出をしたい場合は、以下のEXCELファイルをダウンロードしてご活用ください。

中小企業の財務構造改善に、まずは経営の現状分析を行いましょう

 

現状分析や財務分析のやり方や、見方がわからない場合などはいつでもご相談ください。

 

 

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